關(guān)于印發(fā)《中央基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算 審核批復(fù)操作規(guī)程》的通知(財(cái)辦建〔2018〕2號(hào))

；應(yīng)上繳財(cái)政的結(jié)余資金是否按規(guī)定在項(xiàng)目竣工后3個(gè)月內(nèi)及時(shí)交回，是否存在擅自使用結(jié)余資金情況。

　　

第十七條 項(xiàng)目基本建設(shè)程序執(zhí)行及建設(shè)管理情況審核主要包括：

　　

（一）項(xiàng)目基本建設(shè)程序執(zhí)行情況

。審核項(xiàng)目決策程序是否科學(xué)規(guī)范，項(xiàng)目立項(xiàng)、可研、初步設(shè)計(jì)及概算和調(diào)整是否符合國(guó)家規(guī)定的審批權(quán)限等。

　　

（二）項(xiàng)目建設(shè)管理情況

。審核決算報(bào)告及評(píng)審或?qū)徲?jì)報(bào)告是否反映了建設(shè)管理情況：建設(shè)管理是否符合國(guó)家有關(guān)建設(shè)管理制度要求，是否建立和執(zhí)行法人責(zé)任制、工程監(jiān)理制、招投標(biāo)制、合同制；是否制定相應(yīng)的內(nèi)控制度，內(nèi)控制度是否健全、完善、有效；招投標(biāo)執(zhí)行情況和項(xiàng)目建設(shè)工期是否按批復(fù)要求有效控制。

　　

第十八條 概（預(yù)）算執(zhí)行情況。主要包括是否按照批準(zhǔn)的概（預(yù)）算內(nèi)容實(shí)施

，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、超概（預(yù)）算建設(shè)現(xiàn)象，有無概算外項(xiàng)目和擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、未完成建設(shè)內(nèi)容等問題；項(xiàng)目在建設(shè)過程中歷次檢查和審計(jì)所提的重大問題是否已經(jīng)整改落實(shí)；尾工工程及預(yù)留費(fèi)用是否控制在概算確定的范圍內(nèi)，預(yù)留的金額和比例是否合理。

　　

第十九條 交付使用資產(chǎn)情況